О внесении изменений в постановление “Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах”

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО

МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

09.12.2010 г.

N 1662-1

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

18.11.2010 г.

Вступает в силу с 19 декабря 2010 года

В соответствии с законами Республики Узбекистан “О бухгалтерском учете” (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., N 9, ст. 142), “О рынке ценных бумаг” (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., N 7, ст. 354) и постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 25 сентября 1998 года N 410 “О мерах по совершенствованию деятельности инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондов” Министерство финансов Республики Узбекистан и Государственный комитет Республики Узбекистан по управлению государственным имуществом ПОСТАНОВЛЯЮТ:

1. Внести изменения в постановление Министерства финансов Республики Узбекистан и Государственного комитета Республики Узбекистан по управлению государственным имуществом от 14 декабря 2006 года NN 102, 01/ККБФМНМ-18/07 “Об утверждении Положения о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондах” (peг. N 1662 от 13 марта 2007 года) (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2007 г., N 11, ст. 101) согласно приложению.

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении десяти дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Узбекистан.

Министр финансов                                                                Р. Азимов

И.о. председателя

Государственного комитета

по управлению государственным

имуществом                                                                            А. Абдухакимов

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Постановлению

ИЗМЕНЕНИЯ,

вносимые в постановление “Об утверждении Положения

о бухгалтерском учете и отчетности в инвестиционных

и приватизационных инвестиционных фондах”

1. В преамбуле слова “О механизме функционирования рынка ценных бумаг” (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., N 5-6, ст. 24)” заменить словами “О рынке ценных бумаг” (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., N 7, ст. 354)”.

2. В Положении:

а) в преамбуле слова “О механизме функционирования рынка ценных бумаг” (Ведомости Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 1996 г., N 5-6, ст. 24)” заменить словами “О рынке ценных бумаг” (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2008 г., N 7, ст. 354)”;

б) абзац четвертый пункта 2 изложить в следующей редакции:

“доверительный управляющий инвестиционными активами - юридическое лицо, которое от своего имени в течение определенного срока доверительного управления осуществляет в интересах ИФа или ПИФа (либо указанного ими лица) деятельность по управлению переданными ему во владение и принадлежащими ИФу или ПИФу инвестиционными активами (ценными бумагами, в том числе получаемыми в процессе управления инвестиционными активами, а также денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги и получаемыми в процессе управления инвестиционными активами);”;

в) по всему тексту:

слова “управляющая компания” заменить словами “доверительный управляющий инвестиционными активами” в соответствующих падежах;

слово “депозитарий” заменить словами “Центральный депозитарий ценных бумаг” в соответствующих падежах;

г) пункт 4 изложить в следующей редакции:

“4. Доверительное управление инвестиционными активами ИФов и ПИФов осуществляется доверительным управляющим инвестиционными активами, соответствующим требованиям законодательства и заключившим договор (контракт) с Наблюдательным советом ИФа и ПИФа либо назначенным уполномоченным государственным органом по регулированию рынка ценных бумаг в порядке, предусмотренном законодательством”;

д) в пункте 6 слова “она обязана” заменить словами “он обязан”;

е) в пункте 9 слово “обязана” заменить словом “обязан”;

ж) в пункте 13:

слова “в установленном порядке в” заменить словами “в установленном порядке у”;

слово “новой” заменить словом “новому”;

слово “которая” заменить словом “который”;

з) в пункте 34 слова “до пяти” заменить словами “на пять”;

и) в пункте 54:

из абзаца четвертого слова “в том числе затраты на изготовление акций или сертификатов акций ИФа или ПИФа при их первичном размещении” исключить;

абзац пятый изложить в следующей редакции:

“расходы на оплату рекламы ИФа и ПИФа в средствах массовой информации в размере, установленном Положением об инвестиционных фондах, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 25 сентября 1998 года N 410 “О мерах по совершенствованию деятельности инвестиционных и приватизационных инвестиционных фондов”;

абзац шестой исключить;

абзацы седьмой-девятый считать абзацами шестым-восьмым соответственно;

к) пункт 55 изложить в следующей редакции:

“55. В соответствии с пунктом 51 Положения о доверительных управляющих инвестиционными активами, утвержденного постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 19 апреля 2003 года N 189 “О мерах по совершенствованию корпоративного управления приватизированными предприятиями” (СП Республики Узбекистан, 2003 г., N 4, ст. 32), вознаграждение доверительному управляющему инвестиционными активами за оказание услуг ИФу и ПИФу выплачивается ИФом и ПИФом в виде основного и дополнительного (премиального) вознаграждения. Основное вознаграждение доверительному управляющему инвестиционными активами устанавливается в фиксированной сумме на год с распределением по кварталам. Общий размер основного вознаграждения, получаемого доверительным управляющим инвестиционными активами, не должен превышать 5 процентов от среднегодовой стоимости чистых активов ИФа и ПИФа. В указанную сумму включается возмещение всех расходов доверительного управляющего инвестиционными активами по исполнению договора (контракта) об управлении ИФом и ПИФом, за исключением расходов, относимых на счет ИФа и ПИФа в соответствии с законодательством. Дополнительное (премиальное) вознаграждение доверительному управляющему инвестиционными активами выплачивается по результатам года согласно договору (контракту), но не более 7 процентов от суммы годового прироста чистых активов ИФа и ПИФа, сверх прироста, происходящего при размещении чистых активов на депозитах по ставке рефинансирования, установленной Центральным банком Республики Узбекистан, с учетом начисленных в течение года дивидендов акционерам ИФа и ПИФа.”;

л) в абзаце пятом пункта 58 слово “аудитора” заменить словами “аудиторской организации”;

м) в приложениях NN 1 и 3:

в графе “Наименования показателя”:

слова “Вознаграждение управляющей компании” заменить словами “Вознаграждение доверительному управляющему инвестиционными активами”;

слова “Премиальное вознаграждение управляющей компании” заменить словами “Премиальное вознаграждение доверительному управляющему инвестиционными активами”;

слова “Вознаграждение депозитарию” заменить словами “Вознаграждение Центральному депозитарию ценных бумаг”;

слова “Председатель управляющей компании” заменить словами “Руководитель доверительного управляющего инвестиционными активами”;

слова “Председатель депозитария” заменить словами “Генеральный директор Центрального депозитария ценных бумаг”;

н) в приложениях NN 2, 5 и 6:

слова “Председатель управляющей компании” заменить словами “Руководитель доверительного управляющего инвестиционными активами”;

слова “Председатель депозитария” заменить словами “Генеральный директор Центрального депозитария ценных бумаг”;

о) приложение N 4 изложить в редакции согласно приложению к настоящим изменениям.

3. Настоящие изменения согласованы с Государственным комитетом Республики Узбекистан по демонополизации и развитию конкуренции.

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Изменениям

“ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

к Положению о бухгалтерском учете

и отчетности в инвестиционных

и приватизационных инвестиционных

 фондах

форма N 0-4

ОТЧЕТ

о состоянии портфеля инвестиций

(акции акционерных обществ)

на _______________

(дата)

____________________________________________

        (председатель Наблюдательного совета фонда)

М.П.

____________________________________________

         (руководитель доверительного управляющего

                       инвестиционными активами)

М.П.

____________________________________________

 (руководитель Центрального депозитария ценных бумаг)

М.П.”

"Собрание законодательства Республики Узбекистан",

2010 г., N 49, ст. 466