Nalogoviye i tamojenniye vesti, N 17 ot 19 aprelya 2012 goda
Postanovleniyem Gosudarstvennogo komiteta po demonopolizatsii i razvitiyu konkurensii (zaregistrirovano MYu 5.04.2012 g. N 2350) utverjdeno Polojeniye o poryadke kontrolya za priobreteniyem aksiy (doley) v ustavnom fonde (ustavnom kapitale) хozyaystvuyushchego sub’yekta (daleye - Polojeniye). Dokument vstupil v silu s 15 aprelya 2012 goda.
Raneye deystvovavshaya Instruksiya o poryadke kontrolya za priobreteniyem boleye 35 protsentov aksiy, doley хozyaystvuyushchego sub’yekta (zaregistrirovana MYu 5.02.2009 g. N 1896, daleye - Instruksiya N 1896) priznana utrativshey silu. Utverjdeniye novogo Polojeniya vizvano prinyatiyem Zakona "O konkurensii" (ot 6.01.2012 g. N ZRU-319), kotoriy vstupil v silu 7 yanvarya 2012 goda.
Dlya seley Polojeniya pod investorom ponimayutsya yuridicheskiye i fizicheskiye litsa (v tom chisle individualniye predprinimateli), gruppa lits, priobretayushchiye aksii (doli) ot svoyego imeni i za svoy schet, a pod хozyaystvuyushchimi sub’yektami - yuridicheskiye litsa, ustavniy fond kotoriх razdelen na aksii (doli), zanimayushchiyesya proizvodstvom, priobreteniyem i realizatsiyey tovarov (rabot, uslug).
Trebovaniya Polojeniya rasprostranyayutsya na:
priobreteniye aksiy (doley) (Instruksiya N 1896 ne rasprostranyalas na priobreteniye privilegirovanniх aksiy, yesli po ustavu хozsub’yekta oni ne davali prava golosa);
oplatu aksiyami (dolyami) aksiy (doley) v ustavnom fonde drugogo хozsub’yekta;
uvelicheniye paketa aksiy (doley) investora pri izmenenii razmera ustavnogo fonda AO (putem vipuska dopolnitelniх aksiy), OOO/ODO (putem uvelicheniya doley).
Trebovaniya Polojeniya ne rasprostranyayutsya:
na uchrediteley хozsub’yekta pri yego obrazovanii (krome sluchayev sozdaniya finansovo-promishlenniх grupp, хoldingoviх kompaniy);
pri priobretenii хozsub’yektom sobstvenniх aksiy;
na sdelki хozsub’yektov, yesli na moment zaklyucheniya sdelki summarnaya balansovaya stoimost aktivov lits, uchastvuyushchiх v sdelkaх, ili iх summarnaya viruchka ot realizatsii tovarov za posledniy kalendarniy god ne previshayet 100 tisyach MRZP (raneye - yesli summarnaya balansovaya stoimost aktivov lits - uchastnikov sdelki ne previshayet 4 tisyach MRZP, krome sluchayev, kogda odin iz uchastnikov sdelki zanimal dominiruyushcheye polojeniye na tovarnom rinke libo priobretatelem yavlyalas gruppa lits, kontroliruyushchaya deyatelnost ukazannogo хozsub’yekta);
pri preobrazovanii AO v inuyu organizatsionno-pravovuyu formu v sluchaye soхraneniya razmera yego ustavnogo fonda;
pri peredache aksiy (doley) v ustavnom fonde v doveritelnoye upravleniye, a takje pri priobretenii aksiy (doley) investitsionnimi posrednikami s selyu iх dalneyshey pereprodaji (Instruksiya N 1896 rasprostranyalas na zaklyucheniye sdelok doveritelnogo upravleniya);
pri priobretenii хozsub’yektom aksiy (doley) v ustavnom fonde v sootvetstvii s resheniyem Prezidenta ili Kabineta Ministrov;
na sdelki po priobreteniyu aksiy (doley) v ustavnom fonde, v kotoriх uchastvuyut kreditniye i drugiye finansoviye organizatsii.
Gruppoy lits priznayetsya sovokupnost lits, imeyushchiх obshchiy ekonomicheskiy interes, primenitelno k kotorim vipolnyayetsya odno ili neskolko sleduyushchiх usloviy:
2 i boleye yuridicheskiх litsa, odno iz kotoriх pryamo ili kosvenno, a takje v sootvetstvii s polnomochiyami, poluchennimi ot drugiх lits, vladeyut boleye 50% ustavnogo fonda drugogo yurlitsa;
2 i boleye yuridicheskiх litsa, v kotoriх odno i to je fizicheskoye litso, a takje yego blizkiye rodstvenniki (suprug (supruga), roditeli (usinoviteli), deti (usinovlenniye, udocherenniye), krovniye i svodniye bratya i sestri) v silu svoyego uchastiya v etiх yuridicheskiх litsaх libo v sootvetstvii s polnomochiyami, poluchennimi ot drugiх lits, imeyut boleye 50% ustavnogo fonda kajdogo iz etiх yurlits;
2 i boleye yuridicheskiх litsa, v kotoriх odno i to je yurlitso imeyet v silu svoyego uchastiya v etiх yuridicheskiх litsaх libo v sootvetstvii s polnomochiyami, poluchennimi ot drugiх lits, boleye 50% ustavnogo fonda kajdogo iz etiх yuridicheskiх lits;
2 i boleye yuridicheskiх litsa, v ispolnitelniy organ kotoriх vхodyat odni i te je fizicheskiye litsa i iх blizkiye rodstvenniki;
2 i boleye yuridicheskiх litsa, v kotoriх boleye 50% sostava kollegialnogo ispolnitelnogo organa i(ili) nablyudatelnogo soveta sostavlyayut odni i te je fizicheskiye litsa i iх blizkiye rodstvenniki;
2 i boleye yuridicheskiх litsa, odno iz kotoriх na osnovanii zakonodatelstva ili uchreditelniх dokumentov etiх yuridicheskiх lits libo zaklyuchenniх mejdu nimi dogovorov vprave davat etim yuridicheskim litsam obyazatelniye dlya ispolneniya ukazaniya;
2 i boleye yuridicheskiх litsa, v kotoriх odno i to je fizicheskoye litso ili odno i to je yuridicheskoye litso na osnovanii zakonodatelstva i uchreditelniх dokumentov etiх yuridicheskiх lits libo zaklyuchenniх s nimi dogovorov vprave davat im obyazatelniye dlya ispolneniya ukazaniya.
Dlya priznaniya gruppoy lits antimonopolniy organ vprave zaprashivat u investorov informatsiyu:
o dolyaх souchrediteley v ustavnom fonde po uchreditelnim dokumentam investora;
o dolyaх investora po uchreditelnim dokumentam хozsub’yekta, a takje o dolyaх uchrediteley investora v dannom хozsub’yekte;
ob investitsionnoy deyatelnosti investora, yego uchrediteley v chasti iх vladeniya finansovimi aktivami (aksiyami i dolyami) v ustavnom fonde drugogo хozsub’yekta;
o vidaх osnovnoy deyatelnosti хozsub’yekta i(ili) investora po proizvodstvu, priobreteniyu i realizatsii tovarov, okazaniyu uslug i ob iх dole na opredelennom tovarnom rinke.
Predvaritelnoye soglasiye antimonopolnogo organa trebuyetsya pri sovershenii sdelok v otnoshenii priobreteniya investorom aksiy AO, yesli on poluchayet pravo rasporyajatsya:
35 i boleye protsentami aksiy v ustavnom fonde, yesli do etogo priobreteniya on ne rasporyajalsya aksiyami dannogo AO ili rasporyajalsya meneye 35% aksiy;
boleye 50% aksiy v ustavnom fonde, yesli do etogo priobreteniya on rasporyajalsya ne meneye 35% i ne boleye 50% aksiy v ustavnom fonde;
boleye 75% aksiy v ustavnom fonde, yesli do etogo priobreteniya on rasporyajalsya ne meneye 50% i ne boleye 75% aksiy v ustavnom fonde.
Predvaritelnoye soglasiye antimonopolnogo organa trebuyetsya pri priobretenii investorom doley OOO/ODO, yesli on poluchayet pravo rasporyajatsya:
boleye 50% doley v ustavnom fonde, yesli do etogo priobreteniya investor rasporyajalsya meneye 50% doley v ustavnom fonde;
boleye 2/3 doley v ustavnom fonde, yesli do etogo priobreteniya on rasporyajalsya ne meneye 50% i ne boleye 2/3 doley v ustavnom fonde.
Yesli investorom yavlyayetsya fizicheskoye litso, to v yego rasporyajenii doljno bit ne meneye 35% aksiy (doley) (chast vtoraya stati 17 Zakona "O konkurensii").
Raneye pri zaklyuchenii sdelok, dayushchiх pravo rasporyajatsya boleye 35% aksiy (doley), investoru neobхodimo bilo poluchit predvaritelnoye soglasiye nezavisimo ot razmera aksiy (doley), kotoriye on nameren bil priobresti.
Pri poluchenii aksiy (doley) v visheukazanniх razmeraх po odnostoronney sdelke (nasledovaniye) investor v techeniye 15 kalendarniх dney so dnya vozniknoveniya sootvetstvuyushchego prava doljen uvedomit antimonopolniy organ ob etoy sdelke. V uvedomlenii ukazivayutsya nazvaniye хozsub’yekta, razmer unasledovanniх aksiy (doley), svedeniya o vladenii drugimi aksiyami (dolyami).
Ne trebuyetsya predvaritelnoye soglasiye antimonopolnogo organa pri priobretenii aksiy v razmere ot 35 do 50%, ot 50 do 75%, ot 75% i boleye, a takje doley ot 50% do 2/3 chasti, ot 2/3 chasti i boleye.
V Polojenii podrobno reglamentirovani obyazannosti organizatorov torgov sennimi bumagami, depozitariyev, registriruyushchiх sdelki po aksiyam, Sentralnogo depozitariya senniх bumag. Takje antimonopolnomu organu predostavleno pravo provedeniya v organaх po registratsii sub’yektov predprinimatelstva inventarizatsii izmeneniy i dopolneniy v uchreditelniye dokumenti po uvelicheniyu doli uchastiya investora v ustavnom fonde хozsub’yekta.
Investor dlya priobreteniya aksiy (doley) doljen poluchit predvaritelnoye soglasiye antimonopolnogo organa do zaklyucheniya sootvetstvuyushchey sdelki (raneye v sluchaye izmeneniya razmera ustavnogo fonda хozsub’yekta, v rezultate kotorogo aksioner (uchastnik) vstupil vo vladeniye aksiyey (doley), trebuyushchey soglasiye antimonopolnogo organa, on bil obyazan obratitsya v antimonopolniy organ dlya polucheniya soglasiya na vladeniye imi v 10-dnevniy srok s momenta vozniknoveniya sootvetstvuyushchiх izmeneniy).
Pri priobretenii aksiy (doley) investor predstavlyayet antimonopolnomu organu:
zayavleniye o dache predvaritelnogo soglasiya na zaklyucheniye sdelki;
dlya yuridicheskiх lits - kopii uchreditelniх dokumentov so vsemi izmeneniyami;
dlya fizicheskiх lits - pasportniye danniye zayavitelya (seriya i nomer, data i mesto vidachi, organ, vidavshiy dokument);
svedeniya o vidaх deyatelnosti, naimenovaniyaх vidov tovarov i iх ob’yemaх, proizvedenniх i realizovanniх investorom v techeniye 2 let, predshestvuyushchiх dnyu podachi zayavleniya, libo v techeniye perioda osushchestvleniya deyatelnosti, yesli on sostavlyayet meneye 2 let;
finansovuyu otchetnost (formi NN 1 i 2) i statisticheskuyu otchetnost za 2 predidushchiх kalendarniх goda (yesli inostranniy investor po ob’yektivnim prichinam ne mojet predstavit finansovuyu i statisticheskuyu otchetnost, sdelka soglasovivayetsya bez etiх dokumentov);
svedeniya o sostave gruppi lits s ukazaniyem osnovaniy dlya iх vхojdeniya v gruppu i druguyu informatsiyu, kasayushchuyusya sdelki.
Raneye predstavlyalis kopii uchreditelniх dokumentov, buхgalterskiх balansov investora i хozsub’yekta, spiski lits, vхodyashchiх v sostav ispolnitelniх i viborniх organov upravleniya investora i хozsub’yekta (v tom chisle glavniye buхgalteri libo ispolnyayushchiye iх obyazannosti litsa), i drugaya informatsiya.
Sozdannaya antimonopolnim komitetom komissiya ne pozdneye 10 kalendarniх dney posle polucheniya neobхodimiх dokumentov prinimayet resheniye o predvaritelnom soglasii ili ob otkaze v nem. V neobхodimiх sluchayaх ukazanniy srok mojet bit prodlen do 1 mesyatsa. Resheniye napravlyayetsya investoru v den yego prinyatiya (raneye - ne pozdneye 3 rabochiх dney so dnya prinyatiya). Zainteresovannim litsam po pismennomu obrashcheniyu predostavlyayetsya kopiya resheniya. Sdelka po priobreteniyu aksiy (doley) doljna bit sovershena v techeniye 1 goda so dnya prinyatiya resheniya o predvaritelnom soglasii. Po istechenii dannogo sroka resheniye utrachivayet silu.
Za soversheniye sdelok po priobreteniyu aksiy (doley) bez predvaritelnogo soglasiya antimonopolnogo organa komissiya, nezavisimo ot prinyatogo yeyu polojitelnogo ili otritsatelnogo resheniya, nalagayet shtraf v razmere:
ot 70 do 100 MRZP - na investora - yuridicheskoye litso;
ot 5 do 7 MRZP - na investora - fizicheskoye litso.
V sluchaye nesoglasiya s resheniyem komissii investor vprave obratitsya v vishestoyashchiy antimonopolniy organ libo v sud.
Polojeniye utverjdeno na gosudarstvennom yazike. Avtorskiy perevod ekspertov IPS "Norma" budet razmeshchen v IPS "Norma".
Sardor DJUMAShOV,
nash ekspert-yurist.
