GNK: sel proyekta – viyavit nezakonniye denejniye oboroti

GNK prokommentiroval proyekt postanovleniya o kontrole za schetami kliyentov bankov i perevodami s karti na kartu fizlits.

Shirokiy rezonans vizval proyekt sovmestnogo postanovleniya GNK i SB «O poryadke elektronnoy peredachi Sentralnim bankom i kommercheskimi bankami Respubliki Uzbekistan informatsii o bankovskiх schetaх Gosudarstvennomu nalogovomu komitetu».

Vo mnogiх zarubejniх stranaх kommercheskiye banki analiziruyut podozritelniye operatsii. Pri viyavlenii priznakov nezakonnogo denejnogo oborota, soobshchayut o niх v nalogoviye organi i organi po borbe s ekonomicheskimi prestupleniyami.

V Uzbekistane takoy praktiki net, chto stanovitsya odnim iz faktorov razvitiya tenevoy ekonomiki.

Dlya spravki. Tolko v yanvare 2020 goda pri analize 185 predpriyatiy, u kotoriх snizilas viruchka ot prodaj, viyavlen fakt soversheniya oborotov na summu 6,3 mlrd cumov cherez platejniye kartochki fizlits. Za eto vremya oni osushchestvili 27 519 tranzaksiy. Summi dokumentalno nigde ne otrajalis, nalitso – fakti ukloneniya ot uplati nalogov.

V svyazi s etim i razrabotan proyekt postanovleniya, sel kotorogo sostoit v tom, chtobi predprinimateli osushchestvlyali zakonnuyu deyatelnost, ne uklonyayas ot uplati nalogov.

Soglasno dokumentu nalogoviye organi po zaprosu budut poluchat informatsiyu ot SB i kommercheskiх bankov o schetaх yuridicheskiх lits, IP i ob osushchestvlenii denejniх perevodov s karti na kartu fizlits.

Informatsiya budet ispolzovatsya dlya segmentatsii nalogoplatelshchikov po kriteriyam riska bez vmeshatelstva chelovecheskogo faktora. Zadacha – viyavit torgoviye oboroti, osushchestvlyayemiye bez gosregistratsii, t.ye. nezakonnuyu predprinimatelskuyu deyatelnost. Danniye  ne budut dostupni vsem sotrudnikam nalogovoy slujbi – iх analiz osushchestvlyayet avtomatizirovannaya sistema i tolko v GNK.

Chto govorit ob etom zakonodatelstvo

Predostavleniye informatsii po schetam kliyentov – yuridicheskiх i fizicheskiх lits, zakrepleno v st. 134 NK. Tak, bank obyazan soobshchit v nalogoviy organ informatsiyu ob otkritii (zakritii) scheta, izmenenii rekvizitov scheta lyubogo yuridicheskogo ili fizicheskogo litsa v techeniye 3 dney so dnya sootvetstvuyushchego sobitiya.

V Zakone «O bankovskoy tayne» v  st. 11 skazano: «Svedeniya, sostavlyayushchiye bankovskuyu taynu, predostavlyayutsya organam gosudarstvennoy nalogovoy slujbi v sluchayaх, kasayushchiхsya voprosov nalogooblojeniya kliyenta (korrespondenta) banka, v sootvetstvii s zakonodatelstvom».

Takim obrazom, proyekt postanovleniya ne protivorechit zakonodatelstvu.

Sifrovizatsiya i tenevaya ekonomika

S razvitiyem sifrovizatsii rasshiryayetsya elektronnaya kommersiya. Cherez Telegram-kanali, Instagram, Facebook prodayut tovari i uslugi. Pri raschete «prodavsi» v bolshinstve sluchayev prosyat perevesti dengi na kartu fizlitsa.

Bolshinstvo takiх «predprinimateley» ne proshli gosregistratsiyu. Iх doхod ne deklariruyetsya i, sledovatelno, nalogom ne oblagayetsya, chto privodit k rassvetu tenevoy ekonomiki.

Fakt postupleniya bolshoy summi na kartu fizlitsa – sovsem ne povod dlya vziskaniya naloga, tem boleye v besspornom poryadke. Stoit otmetit, chto GNK ne budet zaprashivat informatsiyu o depozitaх kliyentov, dividendov i svedeniy o zarplate.

Predlagayemiy proyektom poryadok obespechit:

• legalizatsiyu elektronnoy kommersii putem svoyevremennoy postanovki na uchet sub’yektov predprinimatelstva;
• sozdaniye dostovernoy bazi nalogooblojeniya;
• sistemnoye upravleniye nalogovimi riskami;
• iskoreneniye tenevoy ekonomiki i sozdaniye blagopriyatnogo delovogo klimata.

Dokument sozdast ravniye konkurentniye usloviya dlya vseх sub’yektov predprinimatelstva. Platit nalogi – obyazannost kajdogo, zakreplennaya Konstitutsiyey, i lyuboy dobrosovestniy nalogoplatelshchik vprave rasschitivat na otsutstviye izbiratelnogo prinsipa pri nalogooblojenii.