? Наша компания оказывает лизинговые услуги. Слышали, что Департамент при Генеральной прокуратуре осуществляет контроль за совершением лизинговых операций. В каком порядке это происходит и что грозит за выявленные нарушения?
– Для организаций, оказывающих лизинговые услуги, утверждены Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма (далее – Правила). Специально уполномоченным органом в предусмотренном механизме является Департамент по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре (далее – Департамент). Возможно, Вы имели в виду этот вид контроля.
К слову, аналогичные по характеру правила действуют в коммерческих банках, небанковских кредитных организациях, у операторов и провайдеров почтовой связи, профессиональных участников рынка ценных бумаг, нотариальных контор и адвокатских формирований, организаций, осуществляющих деятельность по организации лотерей, страховщиков и страховых посредников, лиц, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, аудиторских, риэлторских организаций, а также у членов бирж.
На лизинговую организацию возлагаются обязанности по надлежащей проверке клиентов, определению и оценке уровня риска, а также выявлению подозрительных операций с денежными средствами и иным имуществом и сообщению о них в Департамент. В данном случае необходимо обратить внимание на установленные критерии определения операций, подлежащих сообщению (п. 20 Правил).
Для организации и выполнения контрольных мероприятий назначается ответственное лицо из числа сотрудников лизинговой компании, отвечающих следующим квалификационным требованиям:
- высшее образование и опыт работы в организации не менее 2-х лет, а при отсутствии высшего образования – не менее 3-х лет (в обоих случаях – кроме должностей технического или вспомогательного персонала);
- знание специфики работы организации.
Приказ о назначении (изменении) ответственного лица в течение 5-ти дней со дня издания направляется в Министерство финансов. В дальнейшем эти сведения ежегодно сдаются туда же до 10 января.
Пределы и размер ответственности зависят от характера совершенного нарушения. По общему правилу, ответственность наступает по ст. 1793 КоАО. Но если лизинговая организация содействует в совершении либо заранее обещает скрыть следы финансирования терроризма или легализации преступных доходов, то ее сотрудники привлекаются к уголовной ответственности в качестве соучастников преступления (ст. 28, ст. 1553, ст. 243 УК). Несообщение об указанных преступлениях (готовящихся или совершенных) грозит ответственностью по ст. 241 УК.
Олег ЗАМАНОВ,
наш эксперт.
Публикации по теме:
Расширен перечень организаций, проверяющих подозрительные сделки
Запрещены операции с подозреваемыми в террористической деятельности
